近期,力源科技實際控制人沈萬中因違規披露重要信息罪被判刑。力源科技成為今年7月第6家因財務造假涉刑的上市公司,折射出監管層「行刑銜接、立體追責」,以及嚴懲「首惡」的執法新態勢。 所謂財務造假「首惡」,是指在上市公司或經營主體財務造假行為中,起組織、策劃、指揮或主導作用的關鍵責任人,通常為實際控制人、控股股東、董事長、總經理等高級管理人員。這些主體因在造假中扮演核心角色,成為監管追「首惡」的重點對象,需承擔更嚴厲的行政、民事及刑事責任。 力源科技案是嚴懲財務造假「首惡」的典型。一方面,造假存續1年就判刑。相較於傳統造假案動輒3年至5年的持續期,力源科技造假僅存續1年即被查處。力源科技實控人沈萬中除被處以330萬元罰金的行政處罰外,還面臨有期徒刑一年、緩刑一年六個月的刑事處罰。這標誌著資本市場違法成本顯著提高,充分體現了國務院辦公廳印發的《關於進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》中「強化刑事追責」的導向。另一方面,案例處理速度明顯提升。2022年9月浙江證監局出具警示函後,證監會於2023年1月立案調查,同年6月作出行政處罰,最終在今年7月完成刑事判決。整個過程用時兩年九個月,案件處理周期縮短近半。這種快速查處的機制,能夠有效遏制造假者的僥倖心理。 與力源科技案形成呼應的,是近期「集中爆破」式執法的系列案件:瑞斯康達董事長因專網通信虛假業務被採取刑事強制措施,ST東時實控人因操縱市場獲刑六年半,錦州港副總裁被依法逮捕……今年7月1日至8月7日,共有8家上市公司「首惡」被追究刑事責任,罪名涉及欺詐發行、違規披露、操縱市場等。 新證券法的修訂為此輪嚴監管提供了法律基石。對比舊法,新規將信息披露違法罰款上限從60萬元提升至1000萬元,並新增「控股股東、實際控制人組織指使造假」的從重處罰條款。更值得關注的是,最高人民法院發布的《關於證券糾紛代表人訴訟若干問題的規定》與證監會發布的《上市公司監管指引》形成政策聯動,加速構建「民事賠償+行政處罰+刑事追責」的立體追責體系。 儘管監管持續加碼,但仍有上市公司實際控制人鋌而走險,背後原因值得深思。其一,利益驅動機制尚未根本改變;其二,公司治理失效;其三,中介機構失職。更需警惕的是,隨著註冊制改革深化,部分企業為達到上市標準,造假手段越發複雜隱蔽。如瑞斯康達參與的專網通信虛假業務,通過構建「生產型公司+墊資方」的複雜架構,形成虛假自循環鏈條,這給監管帶來更大挑戰。 治理財務造假亂象,破局之路是構建「不敢假」的市場生態。在監管和執法層面,需要強化刑事司法威懾,可以參照力源科技案,推動建立從證監會立案到公安機關介入的快速響應機制,縮短行政處罰與刑事追責的時間差。在上市公司層面,進一步完善公司治理結構,對審計委員會賦予實質性監督權力。在中介機構層面,探索建立保薦機構、會計師事務所「終身追責」制度,對參與造假的機構處以市場禁入等處罰。在投資者層面,提升投資者保護力度,推廣特別代表人訴訟制度,降低投資者維權成本,形成「造假必賠」的市場預期。 力源科技案猶如一面鏡子,既照見了資本市場的暗角,也折射出監管升級的曙光。當懲戒「首惡」從經濟處罰走向刑事制裁,當造假存續一年即被查處成為新常態,我國資本市場正以前所未有的決心重塑市場信心與制度權威,實現「市場有信、投資安心」的發展願景。(本文來源:經濟日報 作者:趙東宇)
為全面落實集團紀檢監察組和工程局紀委關於「五型團隊」建設部署要求,中建六局水利水電公司第一分公司紀檢小組以學習創新為翼、價值創造為核、忠誠乾淨為魂、實幹擔當為責、和諧奮進為力,構建「五維」支撐體系,鍛造「五型」監督鐵軍,為企業高質量發展注入強勁「廉動力」。一、學海無涯強基固本,鍛造學習創新型團隊學思踐悟,方能精進。第一分公司紀檢小組將學習教育作為鍛造鐵軍的首要任務,構建多層次、立體化的學習體系,以學促創,以創提質。1.深植理論根脈以分公司紀檢工作例會、「三會一課」等為載體,常態化組織紀檢人員學習關於加強黨的作風建設的重要論述,紮實開展「每月一講」制度宣講、「清流學習月」集體研學等活動,推動紀檢幹部從「被動聽講」向「主動鑽研」 轉變,築牢理論根基。2.架設實踐路標結合項目實際編制《基層紀檢監督工作指南》,梳理招標採購、項目履約、印章管理等重點領域風險點,形成易懂、好用、精準的監督清單,為基層紀檢幹部提供「操作手冊」,讓監督工作有章可循。3.淬鍊監督利刃推動學習成果向監督效能轉化,組織項目紀檢(廉政)監督員開展交叉監督檢查,組建「老帶新監督小分隊」進行實戰練兵,讓新任職紀檢幹部在物資採購、項目履約等專項監督中邊學邊幹,快速實現從「不會監督」到「精準監督」的突破,彰顯學習實效。二、上下協作提質增效,構建價值創造型團隊紀檢幹部不僅是監督者,更是企業價值的創造者。第一分公司紀檢小組堅持問題導向,以監督效能提升企業治理能力,讓監督成果轉化為發展動能。1.精準靶向監督聚焦工程建設領域的痛點、難點、堵點,制定年度監督清單,圍繞物資採購、工期履約、虧損治理等關鍵環節開展 「清單式、交叉式、提級式、幫扶式」四式監督。深入項目一線靠前監督,今年以來累計發現問題xx項,推動整改完成率100%,以精準監督掃清發展障礙。2.以改促建增效做實監督「後半篇文章」,發揮以改促建、以改促治效能。針對監督檢查中發現的項目費用報銷問題,推動分公司健全項目食堂、車輛等5項管理措施,通過監督優化工作流程,提升企業治理效能。三、刀刃向內自我革命,淬鍊忠誠乾淨型團隊忠誠、乾淨、擔當是領導幹部的核心素養。第一分公司嚴格落實「三化」建設年行動部署要求,以刀刃向內的自我革命精神,永葆隊伍純潔性。1.築牢廉潔防線聚焦新提任幹部、年輕幹部、關鍵崗位人員,打出警示教育組合拳:節前開展「以案四說」(以案說德、紀、法、責)警示教育課,籤訂《關鍵崗位廉潔從業承諾書》;組織「廉潔家訪」活動,籤訂《家庭助廉承諾書》,將廉潔教育延伸至「最小單元」,夯實清廉根基。2.嚴抓自我約束對照《中建六局關於加強對紀檢監督人員約束管理的負面清單》,定期開展紀檢幹部個人事項自查。分公司 「一把手」 及紀檢小組組長今年累計開展廉政談話19次,覆蓋幹部職工330人次。新提任幹部任前考「廉」全覆蓋,以紀律「硬槓槓」築牢忠誠乾淨底線。3.糾治「四風」頑疾組織幹部職工學習中央紀委國家監委網站通報的典型案例,教育引導大家樹牢正確權力觀、政績觀、事業觀。節日期間強化「四風」監督,持續釋放「嚴」的信號,嚴防「四風」問題隱形變異、反彈回潮。四、挺膺擔當護航發展,打造實幹擔當型團隊實幹是底色,擔當是使命。第一分公司紀檢小組將監督力量下沉項目一線,在實踐中淬鍊擔當本色。1.一線攻堅破局針對履約困難項目,紀檢幹部帶頭組建 「黨員突擊隊」「青年突擊隊」;紀檢小組組長駐點監督重點項目推進工作,項目監督員立足職責、發揮專業優勢,帶頭破解阻礙履約的難題,以實幹推動項目攻堅。2.織密監督網絡完善「分公司—項目」兩級監督體系,配齊配強項目紀檢(廉政)監督員。督促分公司領導班子籤訂《全面從嚴治黨 「一崗雙責」 責任書》10份,常態化督促更新、建立領導幹部電子廉政檔案,對關鍵崗位人員實施動態監督,以擔當築牢發展支撐。五、內外聯動激濁揚清,共建和諧奮進型團隊和諧凝聚力量,奮進成就未來。第一分公司紀檢小組構建內外協同格局,讓清廉文化浸潤人心,凝聚奮進合力。1.厚植廉潔文化深入踐行中國建築「崇德善建 尚廉築基」廉潔文化理念,開展廉潔作品徵集活動,鼓勵幹部職工以繪畫、書法等形式「踐廉」。舉辦「清風傳粽香 廉潔過端午」等活動,將廉潔教育和傳統習俗融合,讓清流潤物無聲。2.凝聚內外合力開展「警企共建」活動,組織項目職工參加屬地派出所法治宣講活動,引導幹部職工律己思廉,遵規守紀。組織黨員幹部、年輕幹部赴昆明朱德舊居紀念館,參觀「朱德在雲南」和「廉政教育」展廳,學習革命先輩廉潔作風,重溫入黨誓詞,以內外協同築牢思想防線。清風徐來,廉花自開。中建六局水利水電公司第一分公司紀檢小組將持續以「五型團隊」建設為帆,在新時代全面從嚴治黨的航程中破浪前行,忠誠守護企業良好政治生態,繪製清廉水利發展新藍圖。
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