近期,力源科技實際控制人沈萬中因違規披露重要信息罪被判刑。力源科技成為今年7月第6家因財務造假涉刑的上市公司,折射出監管層「行刑銜接、立體追責」,以及嚴懲「首惡」的執法新態勢。 所謂財務造假「首惡」,是指在上市公司或經營主體財務造假行為中,起組織、策劃、指揮或主導作用的關鍵責任人,通常為實際控制人、控股股東、董事長、總經理等高級管理人員。這些主體因在造假中扮演核心角色,成為監管追「首惡」的重點對象,需承擔更嚴厲的行政、民事及刑事責任。 力源科技案是嚴懲財務造假「首惡」的典型。一方面,造假存續1年就判刑。相較於傳統造假案動輒3年至5年的持續期,力源科技造假僅存續1年即被查處。力源科技實控人沈萬中除被處以330萬元罰金的行政處罰外,還面臨有期徒刑一年、緩刑一年六個月的刑事處罰。這標誌著資本市場違法成本顯著提高,充分體現了國務院辦公廳印發的《關於進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》中「強化刑事追責」的導向。另一方面,案例處理速度明顯提升。2022年9月浙江證監局出具警示函後,證監會於2023年1月立案調查,同年6月作出行政處罰,最終在今年7月完成刑事判決。整個過程用時兩年九個月,案件處理周期縮短近半。這種快速查處的機制,能夠有效遏制造假者的僥倖心理。 與力源科技案形成呼應的,是近期「集中爆破」式執法的系列案件:瑞斯康達董事長因專網通信虛假業務被採取刑事強制措施,ST東時實控人因操縱市場獲刑六年半,錦州港副總裁被依法逮捕……今年7月1日至8月7日,共有8家上市公司「首惡」被追究刑事責任,罪名涉及欺詐發行、違規披露、操縱市場等。 新證券法的修訂為此輪嚴監管提供了法律基石。對比舊法,新規將信息披露違法罰款上限從60萬元提升至1000萬元,並新增「控股股東、實際控制人組織指使造假」的從重處罰條款。更值得關注的是,最高人民法院發布的《關於證券糾紛代表人訴訟若干問題的規定》與證監會發布的《上市公司監管指引》形成政策聯動,加速構建「民事賠償+行政處罰+刑事追責」的立體追責體系。 儘管監管持續加碼,但仍有上市公司實際控制人鋌而走險,背後原因值得深思。其一,利益驅動機制尚未根本改變;其二,公司治理失效;其三,中介機構失職。更需警惕的是,隨著註冊制改革深化,部分企業為達到上市標準,造假手段越發複雜隱蔽。如瑞斯康達參與的專網通信虛假業務,通過構建「生產型公司+墊資方」的複雜架構,形成虛假自循環鏈條,這給監管帶來更大挑戰。 治理財務造假亂象,破局之路是構建「不敢假」的市場生態。在監管和執法層面,需要強化刑事司法威懾,可以參照力源科技案,推動建立從證監會立案到公安機關介入的快速響應機制,縮短行政處罰與刑事追責的時間差。在上市公司層面,進一步完善公司治理結構,對審計委員會賦予實質性監督權力。在中介機構層面,探索建立保薦機構、會計師事務所「終身追責」制度,對參與造假的機構處以市場禁入等處罰。在投資者層面,提升投資者保護力度,推廣特別代表人訴訟制度,降低投資者維權成本,形成「造假必賠」的市場預期。 力源科技案猶如一面鏡子,既照見了資本市場的暗角,也折射出監管升級的曙光。當懲戒「首惡」從經濟處罰走向刑事制裁,當造假存續一年即被查處成為新常態,我國資本市場正以前所未有的決心重塑市場信心與制度權威,實現「市場有信、投資安心」的發展願景。(本文來源:經濟日報 作者:趙東宇)
上海8月8日電 (記者 李姝徵)近日,一則「上海老伯街頭撿拾價值28萬元名牌包後向失主索要5萬元」的視頻引發熱議。8日,記者從上海靜安警方獲悉,該視頻實為某自媒體為博取流量而精心策劃的虛假擺拍。目前,涉案人員均已被警方依法處罰。 記者8月8日從上海靜安警方獲悉,目前,該案涉案人員均已被警方依法處罰。(上海市公安局靜安分局 供圖) 視頻中,一名女子故意將價值約28萬元的名牌女包置於南京西路商圈的一網紅打卡地,自稱要「測試市民誠信度」,還稱:「如果撿到包的當事人拾金不昧,將給予1000元獎勵。」 視頻顯示,約1小時後,一名上海老伯見無人看管,迅速「撿」走該包。當該女子上前索要時,這名老伯起初稱「包是自己買給老婆的」,隨後又向該女子索要5萬元才肯歸還。兩人討價還價後,老伯最終收取了1000元。 一石激起千層浪。該視頻迅速在多個網絡平臺傳播,大量網民給予負面評價,紛紛譴責上海老伯素質低下,還有許多「地域黑」帶節奏,對城市形象造成惡劣影響。接到許多網民私信後,靜安警方展開調查,發現該視頻實為惡意虛假擺拍,涉案自媒體為吸引流量,故意編排劇本、聘請演員、拍攝虛假視頻。 原來,涉案人員劉某某經營一家奢侈品回收店,並在多個網絡平臺開設自媒體帳號。為提升店鋪知名度、吸引網絡流量,劉某某糾集員工李某某共同策劃所謂「誠信測試」系列短視頻,以「測試撿包者能否歸還」為核心主題。他們預先編寫視頻腳本、選定拍攝地點,並通過經紀公司以400元報酬招募方某某扮演「上海老伯」,並提前拉群發布腳本。 7月7日,李某某帶領店鋪主播盛某某及方某某前往石門一路沿街廣場,按照事先擬定的腳本進行拍攝,並將剪輯後的視頻發布到多個自媒體帳號。 目前,違法行為人劉某某、李某某因虛構事實擾亂公共秩序被靜安警方依法行政拘留,盛某某、方某某被依法予以行政處罰。(完)
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