近期,力源科技實際控制人沈萬中因違規披露重要信息罪被判刑。力源科技成為今年7月第6家因財務造假涉刑的上市公司,折射出監管層「行刑銜接、立體追責」,以及嚴懲「首惡」的執法新態勢。 所謂財務造假「首惡」,是指在上市公司或經營主體財務造假行為中,起組織、策劃、指揮或主導作用的關鍵責任人,通常為實際控制人、控股股東、董事長、總經理等高級管理人員。這些主體因在造假中扮演核心角色,成為監管追「首惡」的重點對象,需承擔更嚴厲的行政、民事及刑事責任。 力源科技案是嚴懲財務造假「首惡」的典型。一方面,造假存續1年就判刑。相較於傳統造假案動輒3年至5年的持續期,力源科技造假僅存續1年即被查處。力源科技實控人沈萬中除被處以330萬元罰金的行政處罰外,還面臨有期徒刑一年、緩刑一年六個月的刑事處罰。這標誌著資本市場違法成本顯著提高,充分體現了國務院辦公廳印發的《關於進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》中「強化刑事追責」的導向。另一方面,案例處理速度明顯提升。2022年9月浙江證監局出具警示函後,證監會於2023年1月立案調查,同年6月作出行政處罰,最終在今年7月完成刑事判決。整個過程用時兩年九個月,案件處理周期縮短近半。這種快速查處的機制,能夠有效遏制造假者的僥倖心理。 與力源科技案形成呼應的,是近期「集中爆破」式執法的系列案件:瑞斯康達董事長因專網通信虛假業務被採取刑事強制措施,ST東時實控人因操縱市場獲刑六年半,錦州港副總裁被依法逮捕……今年7月1日至8月7日,共有8家上市公司「首惡」被追究刑事責任,罪名涉及欺詐發行、違規披露、操縱市場等。 新證券法的修訂為此輪嚴監管提供了法律基石。對比舊法,新規將信息披露違法罰款上限從60萬元提升至1000萬元,並新增「控股股東、實際控制人組織指使造假」的從重處罰條款。更值得關注的是,最高人民法院發布的《關於證券糾紛代表人訴訟若干問題的規定》與證監會發布的《上市公司監管指引》形成政策聯動,加速構建「民事賠償+行政處罰+刑事追責」的立體追責體系。 儘管監管持續加碼,但仍有上市公司實際控制人鋌而走險,背後原因值得深思。其一,利益驅動機制尚未根本改變;其二,公司治理失效;其三,中介機構失職。更需警惕的是,隨著註冊制改革深化,部分企業為達到上市標準,造假手段越發複雜隱蔽。如瑞斯康達參與的專網通信虛假業務,通過構建「生產型公司+墊資方」的複雜架構,形成虛假自循環鏈條,這給監管帶來更大挑戰。 治理財務造假亂象,破局之路是構建「不敢假」的市場生態。在監管和執法層面,需要強化刑事司法威懾,可以參照力源科技案,推動建立從證監會立案到公安機關介入的快速響應機制,縮短行政處罰與刑事追責的時間差。在上市公司層面,進一步完善公司治理結構,對審計委員會賦予實質性監督權力。在中介機構層面,探索建立保薦機構、會計師事務所「終身追責」制度,對參與造假的機構處以市場禁入等處罰。在投資者層面,提升投資者保護力度,推廣特別代表人訴訟制度,降低投資者維權成本,形成「造假必賠」的市場預期。 力源科技案猶如一面鏡子,既照見了資本市場的暗角,也折射出監管升級的曙光。當懲戒「首惡」從經濟處罰走向刑事制裁,當造假存續一年即被查處成為新常態,我國資本市場正以前所未有的決心重塑市場信心與制度權威,實現「市場有信、投資安心」的發展願景。(本文來源:經濟日報 作者:趙東宇)
央視網消息:當前正值秋糧產量形成的關鍵時期,黃淮到江南以及四川盆地的高溫天氣加劇了旱情,各地多措並舉、積極應對,為秋糧及時「解暑解渴」。 眼下,河南駐馬店600多萬畝玉米正處於需水關鍵期,在田間地頭,夜幕下,抽水設備正有序運轉。為有效應對旱情,不少農戶利用夜間時段開展灌溉作業。因為夜晚澆水不僅能大大減少水分蒸發,提高利用率,還能避免白天高溫澆水對作物造成的應激傷害,保護根系和葉片正常生長。 而在河南周口 ,7月以來的持續高溫讓農作物缺墒受旱面積多於上年同期和常年。在鄲城縣大趙行政村抗旱引水現場,當地詳細勘察,制定引水方案,通過調配水泵、發電機等設備,從附近水源地抽水至農田溝渠灌溉系統,及時為受旱農田輸送水源。 為緩解皖北旱情,引江濟淮工程24小時不間斷向淮河流域調水。位於合肥市肥西縣的引江濟淮工程派河口泵站,9臺立式全調節軸流泵已開啟7臺,湍急的河水正在源源不斷從菜子湖提至派河。 在湖北孝感應城市,眼下正值水稻分櫱抽穗生長期,受持續高溫少雨天氣影響,當地的62萬畝中稻遭遇了不同程度的旱情。為此,當地迅速啟動抗旱機制,科學調度,引導城鄉各地充分挖掘塘水、合理引取河水,千方百計增加抗旱水源。截至目前,已先後累計搬水5000多萬立方米,有效緩解了農業生產用水的緊張局面。 河南12個縣市區部分地區有降雨 從8月6日到8月7日,河南漯河、周口北部和西南部、商丘西南部、南陽北中部和東南部、駐馬店北部等12個縣(市、區)的部分地區有暴雨,局地大暴雨,並伴有短時強降水。預報顯示,一直到8日,河南省的降雨範圍還將擴大。氣象部門提醒,本輪降水過程對緩解河南的高溫和氣象乾旱有利。水利部已指導地方密切關注雨情和旱情發展態勢,做好強降雨防範應對準備,嚴防旱澇急轉。
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